第三部分：廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度部門決算情況說(shuō)明

一、2024年度收入支出決算總體情況

（一）本部門2024年度總收入40658.75萬(wàn)元，其中本年收入39786.02萬(wàn)元，較2023年度決算數(shù)減少306.82萬(wàn)元，下降0.77%。收入具體情況如下。

1.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入24959.52萬(wàn)元，為自治區(qū)本級(jí)財(cái)政和中央財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。較2023年度決算數(shù)增加892.28萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.71%，主要原因是財(cái)政撥款專項(xiàng)資金增加。

2.政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入2650萬(wàn)元，為自治區(qū)本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。較2023年度決算數(shù)增加2650元，主要原因是2023年未獲得武鳴校區(qū)項(xiàng)目工程款建設(shè)專項(xiàng)債券收入。。

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬(wàn)元，為自治區(qū)本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。較2023年度決算數(shù)據(jù)無(wú)變化。

4.事業(yè)收入12053.76萬(wàn)元，為事業(yè)單位開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的收入。較2023年度決算數(shù)減少3184.15萬(wàn)元，下降20.90 %，主要原因是加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，節(jié)約使用事業(yè)收入，加大財(cái)政專戶資金結(jié)余，為學(xué)校今后發(fā)展提供資金保障。。

5.經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元，為事業(yè)單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。較2023年度決算數(shù)據(jù)無(wú)變化。

6.其他收入122.74萬(wàn)元，為預(yù)算單位在“財(cái)政撥款收入”

“事業(yè)收入”“經(jīng)營(yíng)收入”之外取得的收入。較2023年度決算數(shù)減少664.95萬(wàn)元，下降84.42%，主要原因是2023年獲得南寧住房租賃試點(diǎn)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金680.35萬(wàn)元。

7.使用非財(cái)政撥款結(jié)余（含專用結(jié)余）0萬(wàn)元，主要是所屬事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營(yíng)收入”及“其他收入”不能保證其支出的情況下，使用以前年度積累的非財(cái)政撥款結(jié)余、專用結(jié)余彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。較2023年度決算數(shù)據(jù)無(wú)變化。

8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余872.74元，為以前年度支出預(yù)算因客觀條件變化未執(zhí)行完畢、結(jié)轉(zhuǎn)到本年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。較2023年度決算數(shù)減少4569.74萬(wàn)元，下降83.96%，主要原因是2022年廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院武鳴校區(qū)項(xiàng)目(二期)專項(xiàng)債券5342.35萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)至2023年。

（二）本部門2024年度總支出40658.75萬(wàn)元，其中本年支出38887.61萬(wàn)元, 較2023年度決算數(shù)減少5775.22萬(wàn)元，下降12.93%。支出具體情況如下。

1.教育支出35645.49萬(wàn)元：主要用于學(xué)校為保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生的基本支出和為完成各項(xiàng)行政、教學(xué)工作任務(wù)、保障教育事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的項(xiàng)目支出。如根據(jù)國(guó)家規(guī)定的基本工資和津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等安排的人員經(jīng)費(fèi)支出，辦公費(fèi)、水電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)等日常公用經(jīng)費(fèi)支出，以及用于學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院武鳴校區(qū)項(xiàng)目(二期)、中央現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升計(jì)劃資金、自治區(qū)現(xiàn)代職業(yè)教育發(fā)展專項(xiàng)資金等方面的項(xiàng)目支出。較2023年度決算數(shù)減少2998.84萬(wàn)元，下降7.76%，主要原因是一是2024年償付債務(wù)本息較2023年減少2582.61萬(wàn)元，二是武鳴校區(qū)二期建設(shè)逐步完成，資本性支出減少。

2.社會(huì)保障和就業(yè)支出350.86萬(wàn)元，主要用于學(xué)校按國(guó)家規(guī)定繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、職業(yè)年金以及發(fā)放離退休人員補(bǔ)貼、離退休經(jīng)費(fèi)支出。較2023年度決算數(shù)減少44.25萬(wàn)元，下降11.2%，主要原因是2024年編制內(nèi)實(shí)有人員人數(shù)較2023年減少11人，2024年追加的死亡撫恤金較2023年減少39.73萬(wàn)元。

3.衛(wèi)生健康支出105.81萬(wàn)元，主要是根據(jù)自治區(qū)統(tǒng)一規(guī)定，按規(guī)定的比例計(jì)繳的醫(yī)療保險(xiǎn)。較2023年度決算數(shù)減少1.39萬(wàn)元，下降1.3%，主要原因是2024年編制內(nèi)實(shí)有人員人數(shù)較2023年減少11人。

4.住房保障支出171.58萬(wàn)元，主要用于按照國(guó)家政策規(guī)定向職工發(fā)放的住房公積金支出。較2023年度決算數(shù)減少2.26萬(wàn)元，下降1.3%，主要原因是2024年編制內(nèi)實(shí)有人員人數(shù)較2023年減少11人。

5.其他支出2613.87萬(wàn)元，主要用于學(xué)校武鳴校區(qū)項(xiàng)目(二期)建設(shè)工程款等支出。較2023年度決算數(shù)減少2728.48萬(wàn)元，下降51.07%，主要原因是2022年末結(jié)轉(zhuǎn)政府專項(xiàng)債5342.35萬(wàn)元于2023年支出，2024年獲得政府專項(xiàng)債2650萬(wàn)元并支出2613.87萬(wàn)元。

6.結(jié)余分配0萬(wàn)元，為事業(yè)單位按規(guī)定提取的專用結(jié)余、繳納所得稅和轉(zhuǎn)入非財(cái)政撥款結(jié)余等。較2023年度決算數(shù)據(jù)無(wú)變化。

7.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1771.14萬(wàn)元，為本年度或以前年度

預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無(wú)法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。較2023年度決算數(shù)增加898.65萬(wàn)元，增長(zhǎng)103%，主要原因是2024年退役士兵助學(xué)金及學(xué)費(fèi)減免等預(yù)撥資金較多且于2025年才進(jìn)行清算。

二、2024年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況

廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出24055.2萬(wàn)元，較2023年度決算數(shù)增加560.45萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.39%。其中：基本支出7341.83萬(wàn)元，項(xiàng)目支出16713.37萬(wàn)元。

廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為20774.79萬(wàn)元，支出決算為24055.2萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的115.79%。

（一）教育支出年初預(yù)算為20268.62萬(wàn)元，支出決算為23541.33萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的116.15%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是年中財(cái)政追加教育經(jīng)費(fèi)。教育支出主要用于學(xué)校為保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生的基本支出和為完成各項(xiàng)行政、教學(xué)工作任務(wù)、保障教育事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的項(xiàng)目支出。如根據(jù)國(guó)家規(guī)定的基本工資和津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等安排的人員經(jīng)費(fèi)支出，辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)等日常公用經(jīng)費(fèi)支出，以及用于學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、中央現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升計(jì)劃資金、自治區(qū)現(xiàn)代職業(yè)教育發(fā)展專項(xiàng)資金等方面的項(xiàng)目支出。

（二）社會(huì)保障和就業(yè)支出年初預(yù)算為228.78萬(wàn)元，支出決算為236.47萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的103.36%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是年中追加死亡撫恤金。社會(huì)保障和就業(yè)支出主要用于學(xué)校按國(guó)家規(guī)定繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、撫恤金支出。

（三）衛(wèi)生健康支出年初預(yù)算為105.81萬(wàn)元,支出決算為105.81萬(wàn)元,完成年初預(yù)算的100%。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)一致。衛(wèi)生健康支出主要用于根據(jù)自治區(qū)統(tǒng)一規(guī)定，按規(guī)定的比例計(jì)繳的醫(yī)療保險(xiǎn)。

（四）住房保障支出年初預(yù)算為171.58萬(wàn)元，支出決算為171.58萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)一致。住房保障支出主要用于按照國(guó)家政策規(guī)定向職工發(fā)放的住房公積金支出。

三、2024年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

2024年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出7341.83萬(wàn)元，支出具體情況如下：

（一）工資福利支出5522.77萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100.95 %。預(yù)決算差異主要原因是年中追加工資性支出。

（二）對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助102.16萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100.62%。預(yù)決算差異主要原因是年中追加撫恤金。

（三）商品和服務(wù)支出1711.21萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的99.35%。預(yù)決算差異主要原因是年末向財(cái)政申請(qǐng)收回未使用完畢的公用經(jīng)費(fèi)。

（四）資本性支出5.69萬(wàn)元，年初預(yù)算0萬(wàn)元。預(yù)決算差異主要原因是年中購(gòu)買教學(xué)設(shè)備等。

四、2024年度政府性基金支出決算情況

廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度政府性基金支出2613.87萬(wàn)元，較2023年度決算數(shù)減少2728.48萬(wàn)元，下降51.07%。其中：基本支出0萬(wàn)元，項(xiàng)目支出2613.87萬(wàn)元。

廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度政府性基金支出年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為2613.87萬(wàn)元。

其他支出年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為2613.87萬(wàn)元。預(yù)決算差異主要原因是年中追加廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院武鳴校區(qū)項(xiàng)目(二期)專項(xiàng)債，主要用于學(xué)校武鳴校區(qū)項(xiàng)目(二期)建設(shè)工程款等支出。

五、2024年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算情況

廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度無(wú)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入，也無(wú)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的支出。

六、財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

本部門2024年度無(wú)財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

七、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說(shuō)明。

本部門2024年度無(wú)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出。

（二）政府采購(gòu)支出情況說(shuō)明。

本部門2024年度政府采購(gòu)支出總額932.17萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出487.91萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出130.64萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出313.62萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額757.67萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的81.28%，其中：授予小微企業(yè)合同金額700.51萬(wàn)元，占授予中小企業(yè)合同金額的92.46%；貨物采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的70.98%；工程采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的100%；服務(wù)采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的99.77%。

（三）國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明。

截至2024年12月31日，本部門共有車輛4輛，其中：副部（?。┘?jí)領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機(jī)要通信用車3輛、應(yīng)急保障用車1輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價(jià)值50萬(wàn)元以上設(shè)備6臺(tái)（套）；單位價(jià)值100萬(wàn)元以上設(shè)備2臺(tái)（套）。

八、預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況。

（一）整體支出績(jī)效自評(píng)結(jié)果。

無(wú)。我部門為二級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)相關(guān)要求，無(wú)須開(kāi)展部門整體支出績(jī)效自評(píng)。

（二）項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)結(jié)果。

1.項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)總體情況：我部門2024年度項(xiàng)目33個(gè)，項(xiàng)目支出總額23690.70萬(wàn)元。其中，本級(jí)項(xiàng)目33個(gè)，本級(jí)項(xiàng)目支出23690.70萬(wàn)元；對(duì)下轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目0個(gè)，對(duì)下轉(zhuǎn)移支付0萬(wàn)元。項(xiàng)目中，敏感涉密項(xiàng)目0個(gè)，涉及資金0萬(wàn)元。

所有項(xiàng)目均開(kāi)展了績(jī)效自評(píng)，其中非敏感涉密項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果為：31個(gè)項(xiàng)目評(píng)為一等，涉及資金23596.27萬(wàn)元，占項(xiàng)目總數(shù)比例93.94%，占項(xiàng)目支出總額比例99.6%；2個(gè)項(xiàng)目評(píng)為二等，涉及資金94.43萬(wàn)元，占項(xiàng)目總數(shù)比例6.06%，占項(xiàng)目支出總額比例0.4%；無(wú)三等和四等項(xiàng)目。

自評(píng)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及原因：一是項(xiàng)目進(jìn)度滯后，《教學(xué)人才培養(yǎng)支持計(jì)劃——2023年自治區(qū)職業(yè)教育教師教學(xué)創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)》項(xiàng)目受出版社影響，未能在預(yù)計(jì)時(shí)間內(nèi)完成教材出版工作；二是產(chǎn)出指標(biāo)設(shè)置偏離實(shí)際，《審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)》項(xiàng)目為跨年項(xiàng)目，審計(jì)報(bào)告驗(yàn)收工作安排在次年完成，故當(dāng)年未完成審計(jì)報(bào)告驗(yàn)收通過(guò)率100%的指標(biāo)。下一步改進(jìn)措施：一是強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)管，確保財(cái)政項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)、質(zhì)量達(dá)標(biāo)、資金合規(guī)使用；二是科學(xué)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃匹配當(dāng)年績(jī)效指標(biāo)。

2.部分重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)情況：根據(jù)年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，本專科生學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)(中央)項(xiàng)目自評(píng)得分為96.32分，一等，項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為4487.03萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)為3283.37萬(wàn)元，完成預(yù)算的73.17%。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況：嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家獎(jiǎng)助學(xué)金政策，完成當(dāng)年獎(jiǎng)助學(xué)金發(fā)放，受獎(jiǎng)勵(lì)和資助的學(xué)生達(dá)到1.5萬(wàn)人次，受獎(jiǎng)勵(lì)和資助目標(biāo)人群覆蓋率100%，獲得獎(jiǎng)勵(lì)和資助的學(xué)生滿意度達(dá)到94.87%。自評(píng)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及原因：一是產(chǎn)出指標(biāo)值設(shè)置不合理，設(shè)置受獎(jiǎng)勵(lì)和資助的學(xué)生數(shù)量指標(biāo)大于等于8000人，實(shí)際完成值15000人，指標(biāo)值與實(shí)際偏完成值差較大；二是指標(biāo)執(zhí)行率不高，原因在于年中預(yù)算追加金額較大，而根據(jù)政策文件部分資助資金還未達(dá)到發(fā)放條件。下一步改進(jìn)措施：提高績(jī)效指標(biāo)設(shè)置水平，結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)一步加強(qiáng)指標(biāo)值的合理性和精確性。

（三）部門績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。

無(wú)。

（四）財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。

無(wú)。

（說(shuō)明：八、預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況，資金統(tǒng)計(jì)口徑均為財(cái)政資金。）

第四部分  名詞解釋

一、財(cái)政撥款收入：指自治區(qū)財(cái)政部門當(dāng)年撥付的資金。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。

三、經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營(yíng)收入”等以外的收入。

五、使用非財(cái)政撥款結(jié)余（含專用結(jié)余）：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營(yíng)收入”“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用非財(cái)政撥款結(jié)余、專用結(jié)余彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年 按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

七、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。

八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無(wú)法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

九、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

十一、經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

十二、“三公”經(jīng)費(fèi)：納入自治區(qū)財(cái)政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指自治區(qū)本級(jí)各部門用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

附件：廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度部門決算公開(kāi)表

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2025年9月8日